La prévision
de trésorerie,
mois par mois
Une entreprise rentable peut manquer de trésorerie : les clients paient tard, la TVA tombe, un investissement se paie avant de rapporter. La prévision de trésorerie anticipe ces décalages mois par mois, pour décider à temps : relancer, négocier un délai, mobiliser un financement, décaler une dépense.
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Une prévision n’a pas besoin d’être parfaite : elle doit être tenue à jour et revue chaque mois.
L’essentiel
Encaissements prévus
✓
Décaissements prévus
✓
Sur 12 mois glissants
✓
TVA et charges sociales incluses
✓
Revue chaque mois
✓
Construire
Construire son plan de trésorerie
Un plan de trésorerie est un tableau avec les mois en colonnes et, en lignes :
Les encaissements
- Les factures clients émises, à leur date d’encaissement probable (pas d’échéance : de paiement réel, compte tenu des retards habituels).
- Le chiffre d’affaires à venir : carnet de commandes, contrats récurrents, prévisions.
- Les autres entrées : remboursement de crédit de TVA, subventions, emprunts, apports.
Les décaissements
- Les fournisseurs et la sous-traitance.
- Les salaires et les charges sociales, à leurs dates de paiement.
- La TVA à payer, selon votre calendrier.
- Les loyers, abonnements, assurances.
- Les échéances d’emprunts et de crédit-bail.
- Les impôts : acomptes d’impôt sur les sociétés, CFE.
- Les investissements prévus.
Le solde
Solde de début de mois + encaissements − décaissements = solde de fin de mois, qui devient le solde de début du mois suivant.
Pièges
Les pièges les plus fréquents
- Confondre chiffre d’affaires et encaissements : une facture n’est pas de la trésorerie tant qu’elle n’est pas payée.
- Raisonner en hors taxes : la trésorerie se calcule toutes taxes comprises, et la TVA collectée part à l’État.
- Oublier les échéances annuelles : assurances, CFE, régularisations, primes.
- Ne jamais mettre à jour : une prévision de janvier non revue est fausse en avril.
- Un seul scénario : prévoir aussi un scénario prudent (retards de paiement, baisse d’activité).
Tenir
Tenir sa prévision à jour
- Chaque mois, remplacer le prévu par le réalisé et expliquer les écarts.
- Mettre à jour les encaissements avec les factures émises et les retards constatés.
- Prolonger le plan d’un mois pour garder douze mois de visibilité.
- Agir dès qu’un mois passe sous le seuil de sécurité que vous avez fixé.
Les leviers quand la trésorerie se tend
- Accélérer les encaissements : relances, prélèvement, acomptes, facturation à l’avancement.
- Demander le remboursement d’un crédit de TVA.
- Négocier des délais avec les fournisseurs ou l’administration.
- Mobiliser un financement court terme auprès de la banque, avant d’être dans l’urgence.
Une prévision fiable repose sur des données à jour : factures émises, règlements enregistrés et lettrés, échéances connues. C’est ce que fournit une gestion automatisée et son tableau de bord.
Aller plus loin
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Questions fréquentes
FAQ
Prévision de trésorerie
Les réponses aux questions que nous posent le plus souvent les dirigeants de PME.
Sur quelle durée faire une prévision de trésorerie ?
Douze mois glissants est un bon horizon, avec un suivi plus fin (semaine par semaine) sur les trois prochains mois si la trésorerie est tendue.
Faut-il raisonner en HT ou en TTC ?
En TTC : ce sont les montants qui entrent et sortent réellement du compte bancaire, TVA comprise.
À quelle fréquence la mettre à jour ?
Chaque mois au minimum, en remplaçant le prévu par le réalisé.
Quelle différence avec le budget ?
Le budget prévoit le résultat (produits et charges) ; la prévision de trésorerie prévoit les entrées et sorties d’argent, à leur date réelle.
Et si votre gestion
se faisait (presque)
toute seule ?
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